이게 판정의 핵심이에요. 금액이 아니라 지속성으로 갈립니다.
여러 곳에서 받았다면 모두 합친 금액이에요.
판정
-
| 소득 구분 | - |
| 원천징수 세율 | - |
| 떼인 세금 | - |
| 실수령액 | - |
| 5월 종합소득세 신고 | - |
3.3%와 8.8%, 뭐가 다른가요?
| 사업소득 (3.3%) | 기타소득 (8.8%) | |
|---|---|---|
| 성격 | 계속·반복적인 일 | 일시적·우발적인 일 |
| 예시 | 매달 하는 외주, 배달, 강의 | 일회성 원고료, 한 번 한 특강, 상금 |
| 원천징수 | 3.3% (소득세 3% + 지방세 0.3%) | 8.8% (소득세 8% + 지방세 0.8%) |
| 계산 구조 | 지급액 × 3.3% | 필요경비 60% 뺀 금액 × 22% |
| 5월 신고 | 항상 대상 | 기타소득금액 300만원 초과 시 |
8.8%가 더 많이 떼는 것처럼 보이지만 기타소득은 필요경비 60%를 자동으로 빼줘요. 실제 세율은 소득금액의 20%인데, 지급액 기준으로 환산하면 8.8%가 되는 구조입니다.
기타소득의 분기점은 연 750만원
기타소득은 기타소득금액(지급액 − 필요경비 60% = 지급액의 40%)이 연 300만원 이하면 분리과세로 끝나요. 따로 신고하지 않아도 됩니다.
지급액 × 40% ≤ 300만원 → 신고 불필요
즉 지급액 750만원이 분기점
즉 지급액 750만원이 분기점
750만원을 넘으면 종합소득세 신고 대상이 되고, 다른 소득과 합산해 누진세율이 적용됩니다.
누가 3.3%로 떼고 누가 8.8%로 뗄지는 지급하는 쪽이 판단해요. 내가 고르는 게 아니라서, 같은 일을 해도 업체마다 다르게 떼일 수 있습니다.
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자주 묻는 질문
- Q. 내가 3.3%와 8.8% 중 고를 수 있나요?
- 아니요. 지급하는 쪽이 소득 성격을 보고 판단해서 원천징수합니다. 성격과 다르게 신고됐다면 5월 신고 때 바로잡을 수 있어요.
- Q. 8.8%로 떼였는데 750만원을 안 넘으면요?
- 분리과세로 종결돼서 신고하지 않아도 돼요. 다만 신고하면 환급받는 경우도 있어요. 소득이 적어 실제 세율이 20%보다 낮다면 종합과세를 선택하는 게 유리할 수 있습니다.
- Q. 3.3%는 무조건 신고해야 하나요?
- 네. 사업소득은 분리과세가 없어서 금액과 관계없이 5월 종합소득세 신고 대상이에요. 대부분 환급을 받습니다.
- Q. 두 가지가 섞여 있으면요?
- 각각의 성격대로 처리돼요. 5월 신고 때 사업소득과 기타소득(종합과세분)을 모두 합산합니다.
이어서 계산해 보세요
🧾 11월에도 세금이 있어요
5월에 낸 종합소득세가 100만원을 넘었다면, 그 절반이 11월에 다시 고지됩니다. 중간예납이에요. 대상인지·얼마인지 미리 확인해 두면 11월이 덜 당황스러워요.